Wszystko co musisz wiedzieć o PPK: Pracownicze Plany Kapitałowe

Pracownicze Plany Kapitałowe (znane również jako PPK) bezpośrednio dotkną ponad 13 milionów osób. Czy te plany dotkną również Ciebie?

Ze względu na rosnącą liczbę osób w wieku poprodukcyjnym oraz zwiększającą się lukę dochodową między aktywnymi latami pracy jednostki a latami z dochodem stałym, sektor publiczny i prywatny wspólnie opracowały rozwiązanie mające na celu poprawę jakości życia wszystkich Polaków na emeryturze.

Tym rozwiązaniem było stworzenie Ustawy o Pracowniczych Planach Kapitałowych (PPK) z 2019 roku. W ten sposób Polska stała się pierwszym krajem w regionie, który stworzył model powszechnych, dobrowolnych oszczędności pracowniczych. Takie mechanizmy są już stosowane w innych wysoko rozwiniętych gospodarkach Europy i świata, w tym w Wielkiej Brytanii, Szwecji, Norwegii, Danii, Australii i wielu innych, a kolejne wkrótce pójdą tym śladem.

PPK zostały oficjalnie uruchomione 1 lipca 2019 roku i najpierw wdrożone w firmach zatrudniających ponad 250 pracowników. Następnie dołączyły średnie przedsiębiorstwa, potem małe firmy zostały zaproszone do udziału. Wreszcie ostatni etap, który rozpoczął się 1 stycznia 2021 roku, obejmuje mikroprzedsiębiorstwa i pracowników administracji publicznej.
Udział każdego obywatela w systemie PPK jest całkowicie dobrowolny. Jednak pracodawcy podlegający obowiązkowi zapewnienia ubezpieczenia emerytalnego i rentowego, od 1 stycznia 2021 roku będą zobowiązani zapewnić pracownikom opcję uczestnictwa.

Każda osoba powyżej 18 roku życia, która jest zatrudniona i podlega obowiązkowemu ubezpieczeniu emerytalnemu i rentowemu z tytułu tego zatrudnienia, może uczestniczyć w systemie PPK.

Za ważne formy zatrudnienia umożliwiające przystąpienie do PPK uznaje się:

• 
  Umowę o pracę
  
• 
  Umowę agencyjną lub umowę zlecenie
  
• 
  Umowę o pracę nakładczą
  
• 
  Członkostwo w rolniczej spółdzielni produkcyjnej lub spółdzielczym związku rolników*
  
• 
  Członkostwo w radzie nadzorczej, pod warunkiem otrzymywania wynagrodzenia
  

Do uczestnictwa w PPK NIE są uprawnieni:

• 
  Osoby prowadzące działalność gospodarczą (tj. jednoosobowa działalność gospodarcza)
  
• 
  Niezależny rolnik niespełniający punktu 4 powyżej*
  

Do poszczególnych pracodawców należy wybór uprawnionego dostawcy dla ich programu PPK. Dostawca ten będzie zarządzał zgromadzonymi składkami zarówno pracowników, jak i pracodawców. Podobnie jak wynagrodzenia pracownicze, składki na PPK są odliczane od podatku. Wymagany udział pracodawcy w składce PPK wynosi 1,5% wynagrodzenia brutto pracownika. Rzeczywisty koszt ponoszony przez pracodawcę wyniesie od ok. 1% do ok. 1,2% w zależności od dochodu pracownika. Ponadto wpłata na PPK jest zwolniona z naliczania składek na ubezpieczenia społeczne.

Twój pracodawca automatycznie zapisze Cię do systemu Pracowniczych Planów Kapitałowych. Jest to obowiązkowa, tak zwana „Domniemana Zgoda” na uczestnictwo w systemie. Jeśli jako pracownik nie chcesz uczestniczyć w PPK, będziesz musiał osobiście zrezygnować. Wystarczy dostarczyć pracodawcy pisemne oświadczenie o tej decyzji. Oświadczenie pracownika wygasa automatycznie co cztery lata. Pracodawca automatycznie zapisze Cię ponownie do programu, chyba że ponownie złożysz deklarację rezygnacji.**Na koniec, w systemie PPK istnieją dwa ważne progi wiekowe. Osoby powyżej 70 roku życia, niezależnie od zatrudnienia, nie mają prawa do uczestnictwa w PPK. Osoby w wieku od 55 do 70 lat nie podlegają automatycznemu ponownemu zapisowi opisanemu powyżej.** W ich przypadku istnieje tak zwana „Domniemana Niezgoda”. Nie będą automatycznie odnawiane co cztery lata i muszą ręcznie ponownie przystąpić do systemu.

Skąd będą pochodzić pieniądze w moim PPK?

Składki na Twoje PPK pochodzą z trzech źródeł: od państwa, pracodawcy i pracownika.

• 
  Składki pracownika są głównym źródłem wpłat do systemu. W podstawowym i domyślnym wariancie 2% Twojego wynagrodzenia brutto zostanie przelane na konto PPK. Masz możliwość dobrowolnego zwiększenia tych składek do 4% wynagrodzenia brutto. Tak, uczestnictwo w PPK obniży Twoje wynagrodzenie netto.
  
• 
  Składki pracodawcy są drugim źródłem dopłat do systemu. Jeśli zdecydujesz się pozostać w systemie, Twój pracodawca jest zobowiązany do przelania dodatkowych 1,5% Twojego wynagrodzenia brutto na Twoje konto PPK. Może dobrowolnie zwiększyć te składki również do 4% Twojego wynagrodzenia brutto. Dopłata pracodawcy jest zatem rodzajem premii i dodatkowego wynagrodzenia, które otrzymuje osoba uczestnicząca w PPK. Jednak pracownik będzie musiał zapłacić podatek od tych dodatkowych składek, jak opisano powyżej.
  
• 
  Dopłaty państwowe są trzecim źródłem wpłat do systemu. Każdego roku państwo wpłaci dodatkowe 240 PLN na Twoje PPK. Ponadto przy pierwszym zapisie zostanie zaliczona jednorazowa premia w wysokości 250 PLN.***
  
  

Jak inwestowane są środki w PPK?

Twój pracodawca może powierzyć zarządzanie PPK jednemu z trzech rodzajów podmiotów:

• 
  Fundusz inwestycyjny
  
• 
  Fundusz emerytalny
  
• 
  Fundusz kapitałowy ubezpieczeniowy
  

Cały system PPK opiera się na tak zwanych funduszach zdefiniowanej daty. Oznacza to, że w miarę starzenia się Twoje depozyty będą podlegać bardziej stabilnym i bezpiecznym inwestycjom, zmniejszając ryzyko poniesienia strat.

Jeśli po przeczytaniu artykułu nadal masz pytania dotyczące PPK, skontaktuj się z nami. W następnym artykule planujemy zamieścić odpowiedzi na wszystkie wątpliwości.

Potrzebują Państwo pomocy w tej sprawie? Zapraszamy do zapoznania się z naszą usługą Życie w Polsce lub do umówienia konsultacji.